展覽公司發(fā)票管理程序

展覽工程公司發(fā)票的管理

一.發(fā)票的領用:

各部門如因業(yè)務需要,需經常性使用發(fā)票,必須事先寫出書面報告,報本部門經理審批,并經財務部門審核、備案后,方可辦理發(fā)票的領用。

二. 發(fā)票的開具:

1. 各部門領用的發(fā)票,需由財務部門指定的專人負責填寫開具工作。

2. 發(fā)票必須按號碼順序填開,做到填寫項目齊全,內容真實,字跡清楚, 全部聯次一次復寫,各聯內容完全一致,并加蓋公司財務專用章。

3. 嚴禁轉讓、轉借、倒賣、代開、撕毀、涂改、偽造發(fā)票;不得丟失發(fā)票和私自印刷發(fā)票。

三.發(fā)票的上交:

1. 發(fā)票開具后,應將收到的現金或支票及時上交財務部門,財務人員確認無誤后,必須在發(fā)票存根聯的明顯處簽署自己的全名及收款日期,并盡快入庫記賬,以確保資金的安全。

2. 每本發(fā)票使用完后,應及時到財務部門辦理繳銷。財務人員應檢查每本發(fā)票號碼是否連續(xù)完整,填開是否真實正確,每張存根聯處是否有財務人員的簽名。

四.發(fā)票的保管:

1. 發(fā)票由公司財務部門統(tǒng)一存放、保管,不得擅自損毀。

2. 已使用過的發(fā)票及發(fā)票登記簿,由財務部門妥善保管,按照稅務機關和財政部門的有關規(guī)定,報經批準后,方可銷毀。